¿Cuál es la fiscalidad de instalaciones fotovoltaicas?

¿Cómo afectaba el impuesto al sol al autoconsumo?

Este impuesto frenó considerablemente el crecimiento de la energía fotovoltaica en España, a diferencia de países vecinos donde esta continuó expandiéndose. Sin embargo, la fiscalidad de las instalaciones fotovoltaicas no afectó a muchos particulares.

Con la derogación del impuesto al sol mediante el Real Decreto 244/2019, se buscó simplificar los trámites administrativos relacionados con las instalaciones fotovoltaicas.

Beneficios de la derogación del impuesto al sol

Entre los beneficios más destacados de la derogación del impuesto al sol se encuentran:

1. La aprobación de la compensación y venta de excedentes energéticos generados por el autoconsumo.
2. El permitir el autoconsumo colectivo, que posibilita que varias personas compartan una instalación fotovoltaica.
3. No es necesario solicitar permisos a las distribuidoras o comercializadores eléctricos para instalaciones con potencia inferior a 10 kW ni para instalaciones aisladas.

Por otra parte, la fiscalidad de instalaciones fotovoltaicas abarca todos los aspectos del proceso de generación eléctrica a partir de paneles solares fotovoltaicos. Desde la fabricación de los paneles y sus componentes, sujetos a impuestos específicos, hasta los impuestos de sociedades que pagan las empresas. Esto incluye el IVA generado en la compra o instalación de los paneles, que las empresas trasladan al cliente final. En consecuencia, el consumidor asume estos impuestos, incorporándose al gravamen total sobre la energía solar.

Estos impuestos tienen dos objetivos principales: por un lado, captar fondos necesarios para el funcionamiento de las diferentes administraciones y la prestación de servicios. Por otro lado, incentivar o desincentivar el consumo de un bien o servicio específico. Cuando una administración desea fomentar el uso de algo en particular, aplica impuestos más bajos a su fabricación, transporte y/o consumo, reduciendo así el precio final en comparación con otros productos o servicios.

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¿Qué impuestos tienen las instalaciones fotovoltaicas?

Si estás considerando unirte al autoconsumo fotovoltaico para ahorrar en tu factura de luz, debes tener en cuenta que hay impuestos asociados a la instalación fotovoltaica. No obstante, también existen oportunidades para reducir o bonificar algunos de estos impuestos al instalar un sistema fotovoltaico en nuestra residencia principal.

Es crucial diferenciar entre los impuestos obligatorios y aquellos que pueden ser objeto de bonificación o reducción. Además, es esencial entender la naturaleza de nuestra instalación, ya que podemos optar por el autoconsumo o convertirnos en generadores de electricidad fotovoltaica.

IVA

El autoconsumo solar está sujeto al IVA general del 21% en la factura de instalación. Este mismo porcentaje se aplica a la compra-venta de la energía y a los peajes asociados. Sin embargo, las instalaciones de autoconsumo aislado, es decir, aquellas no conectadas a la red eléctrica, están exentas de pagar peajes o impuestos adicionales. En este caso, solo se abona el impuesto correspondiente a la instalación, lo que implica una carga fiscal significativamente menor.

Es relevante señalar que diversos actores en el sector de la energía solar fotovoltaica, como la Unión Española Fotovoltaica (UNEF), abogan por la aplicación de un IVA reducido del 10% a todas las instalaciones solares. Este planteamiento se fundamenta en la consideración de que estas instalaciones desempeñan un papel crucial en la lucha contra el cambio climático.

ICIO

El impuesto asociado a la solicitud de licencia de obras es una carga fiscal que algunos ciudadanos deben afrontar al emprender proyectos de construcción o reforma en sus propiedades. Sin embargo, es importante señalar que la exigencia de este impuesto puede variar según la comunidad autónoma y la normativa local.

En el contexto español, algunas Comunidades Autónomas han adoptado medidas para eliminar la obligatoriedad de obtener una licencia de obras, lo que, a su vez, suprime la necesidad de abonar dicho tributo. Este cambio en la normativa representa un paso significativo hacia la simplificación y agilización de los procesos relacionados con la construcción y renovación de inmuebles.

IRPF

Cuando es momento de hacer la declaración de la renta, también hay buenas noticias. Puedes restarle un pellizquito al monto total si te aventuras con una instalación fotovoltaica, ya que, al hacer tu declaración de la renta de forma anual, puedes deducirte el coste de tu instalación solar.

IBI

El IBI también tiene su toque amigable. En varios municipios, te dan un respiro con este impuesto durante varios años.

Beneficios fiscales de las placas solares

Los beneficios fiscales asociados con la instalación de paneles solares pueden variar según el país y la región. A continuación, se mencionan algunos beneficios fiscales comunes que suelen estar disponibles en varios lugares:

• Créditos fiscales federales o estatales: El gobierno ofrece créditos fiscales para incentivar la adopción de energía solar. Estos créditos permiten a los propietarios de viviendas o negocios restar una parte del costo de la instalación de paneles solares de sus impuestos sobre la renta.
• Exenciones de impuestos sobre la propiedad: Algunas jurisdicciones ofrecen exenciones o reducciones en los impuestos sobre la propiedad para las instalaciones solares. Esto puede ayudar a reducir los costes asociados con la propiedad de sistemas solares.
• Subsidios y programas de incentivos locales: Algunas áreas ofrecen programas de incentivos locales que pueden incluir subsidios en efectivo, préstamos a bajo interés o programas de financiamiento para proyectos de energía solar.
• Desgravación acelerada de impuestos: En algunas comunidades, las inversiones en energía renovable, incluida la instalación de paneles solares, pueden ser elegibles para desgravaciones aceleradas, lo que permite a los propietarios depreciar rápidamente el costo del sistema a efectos fiscales.
• Descuentos en impuestos a la propiedad: Además de las exenciones fiscales sobre la propiedad, algunas comunidades ofrecen descuentos específicos en los impuestos a la propiedad para aquellos que han invertido en sistemas solares.
• Programas de certificación y etiquetado energético: En algunos casos, cumplir con ciertos estándares de eficiencia energética o sostenibilidad puede hacer que un propietario sea elegible para ciertos beneficios fiscales o incentivos.